Налоги на Кипре

Кипр привлекает бизнесменов и предпринимателей мягкой системой налогообложения. Тех же, кто желает здесь постоянно жить и отдыхать прельщает солнечный климат, разнообразие доступных развлечений, инвестиционная перспективность местной недвижимости. Даже если вы не планируете вести бизнеса на Кипре, а хотите просто купить дом, виллу, квартиру или пентхаус в одном из городов республики, все равно придется столкнуться с вопросом налоговых отчислений. Чтобы прояснить особенности местной системы налогообложения, изучите данную статью, которая содержит подробную информацию об основных типах обязательных сборов. 

 

В Республике Кипр налоги можно назвать небольшими. Это становится весомым аргументом в пользу открытия собственного дела в этой европейской стране. Удачное географическое положение позволяет с успехом заниматься международной деятельностью, что также открывает перед бизнесменами привлекательные перспективы. Вместе с тем, многие желают открыть на Кипре свою компанию с целью получения европейского гражданства. В стране действует программа, по которой инвестор, осуществивший капиталовложения в местную экономику на сумму свыше 2 млн евро, может за 6 месяцев получить паспорт республики, не лишаясь при этом резидентства своей страны. 

Подоходный налог Кипра предусмотрен как для физических лиц, так и для компаний. Последние платят 12,5% от полученной прибыли. Из расчета подоходного налога Кипра исключаются следующие виды вознаграждений:

 

 

При расчете подоходного налога на Кипре можно вычесть расходы, понесенные непосредственно для получения дохода (приобретение активов, содержание зданий и прочее).

 

Если компания является налоговым резидентом республики, то есть ее контроль и управление осуществляются в пределах государства, при расчете сборов учитывается вся прибыль, полученная от источников не только на Кипре, но и за его пределами. В остальных случаях налогообложению подлежат лишь те доходы, которые были выручены непосредственно в республике.  

Это особый налог на имущество на Кипре, который обязывает компании платить 20% от прибыли, полученной в результате следующих сделок. 

 

 

При расчете данного налога на имущество на Кипре, именуемого приростом капитала, не учитываются объекты, переданные в дар супругу или супруге, благотворительной организации, акционерам или перешедшие третьим лицам по наследству.

С рядом стран Республика Кипр заключила особый договор, по которому местные налоговые резиденты освобождаются от учета доходов, полученных от зарубежных компаний. Это помогает избежать двойного налогообложения. В списке стран-участниц значится более 60 государств, в числе которых и Россия. Согласно данному соглашению выплаты дивидендов в пользу резидентов Кипра будут составлять 5-10%, а ставка по займам составит 0%. 

 

От начисления НДС на Кипре освобождаются такие услуги, как получение образование, аренда недвижимости для проживания, медицинская помощь и финансовые и страховые услуги. В остальных случаях все работы и товары, реализуемые на Кипре, облагаются налогом добавленной стоимости, который составляет 19%. Для кафе, ресторанов, отелей, компаний по перевозке пассажиров и багажа действует ставка 9%.  Если организация занимается производством и реализацией продуктов питания, напитков, строительством или ремонтом домов, парикмахерскими услугами или продажей книг, газет журналов, билетов на культурные и спортивные мероприятия, для нее НДС на Кипре составит и вовсе 5%.

Обычные граждане также обязаны вносить отчисления в казну. Действующие налоги на Кипре затрагивают преимущественно доход физических лиц и передачу имущества в собственность. 

Налоговые резиденты Кипра выплачивают подоходные сборы с любых видов доходов, полученных от источников в республике и за ее пределами. Нерезиденты вынуждены платить налоги с прибыли, вырученной только от источников на Кипре. 

 

Налоговыми резидентами считаются лица, находящиеся не менее 183 дней в году на Кипре, работающие в республике по найму или в рамках собственной предпринимательской деятельности, а также имеющие постоянное место проживания (приобретенное или арендуемое). Если эти условия не выполнены, то физическое лицо перестает считаться резидентом на текущий налоговый год.

 

Ставка подоходного налога на Кипре рассчитывается исходя из уровня прибыли. До 19 500 евро сбор составляет 0%. При получении дохода на уровне от 19 501 до 28 000 евро налог составит 20%. Для тех, кто получает прибыль до 36 300 евро действует ставка 25%, а для получателей дохода с уровнем от 36 301 до 60 000 евро предусмотрен сбор в размере 30%. 

 

Есть и некоторые льготы, которые помогают сократить уровень налогов на Кипре. Например, от подоходного сбора освобождается дивидендная прибыль, а если вознаграждение было получено за трудовую деятельность, которая оказывалась лицом, не являющимся резидентом Кипра, налог можно снизить на 20 или 50% в зависимости от уровня ежегодного дохода налогоплательщика. 

При покупке недвижимости на Кипре новый собственник должен перечислить особый взнос Департаменту земельных ресурсов и топографии. Этот налог на недвижимость Кипра рассчитывается исходя из ее рыночной стоимости на момент продажи и составляет от 3 до 8%. Кроме этого, оплачиваются услуги данного аппарата. Их стоимость составляет от 2 550 до 6 800 евро.

 

От так называемого единоразового трансферного налога на Кипре освобождается та недвижимость, которая передается собственнику в рамках реструктуризации или реорганизации, а также в случае банкротства должника и передачи объекта кредитору. Вместе с этим данный сбор не уплачивается и при заключении сделки, облагаемой НДС. 

Этот своеобразный налог на Кипре действует при оформлении документов, относящихся к каким-либо сделкам. Размер гербового сбора рассчитывается из характера составляемых бумаг и может варьироваться в пределах 0,07-80 евро.